中国注册税务师协会：推动税收合规，助力企业可持续发展，注册税务师行业协会

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如何防止被税务局质疑：香港公司税务筹划？

如何防止被税务局质疑：香港公司税务筹划

现如今是CRS政策随着离岸市场的不断变化，香港税务环境变得越来越严格，香港公司随时会面临税务部门审查。香港公司注册成功之后需做好各项香港税务筹划工作，充分做香港公司做账审计、报税的工作，即便面临税务部门的审查，也无须操心。

香港税务局近些年严厉查处逃税和避税的行为。那香港税务局是怎么样去挑选立案稽查的目标的？应当如何防止香港税务局查账？

一、香港税务局稽查目标

1. 如果某香港公司遭到匿名信或电子邮件举报，香港税务局的工作人员能够确认征税人的真实身份，便会发起调查。

2.逾期纳税申报：如果香港公司长期逾期纳税申报，或者是不合规进行做账报税，自然成为税务局重点质疑对象。因此，每一次提交纳税申报表时，都应仔细检查并及时提交。

3. 香港税务局内部人员推荐：香港税务局的利得税组组承担纳税评估的具体任务，如果香港税务局内部人发现某香港公司的税务申报与公司营业利润不匹配，将很有可能把案件提交上级，转至给现场审计和调查小组(审计科)进一步检查。

4.特殊检查目标：香港税务局亦会对某些特殊行业暂停调查，比如说保险经纪、汽车经纪等，现如今局方也开始对资产管理业内暂停查验。

5.自主挑选的目标：有时评估员也会根据自己的核查选择检查目标。

二、如何防止香港税务局稽查账目

1. 了解税务稽查的情况

当香港公司按照规定履行纳税义务时，还需要知道是什么情况下香港税务局会来查账目，充分了解香港税务香港的法律法规，做防患于未然。

2. 正规做账报税

香港有限公司无论是否有利润，每年都必须做账审计，并进行税务申报。当收到香港税务局发出的利得税报税表后，在限期之内必须提交报税表连同由香港会计师审核的审计报告递交香港税务局。

3.代理做账审计

很多香港公司公司基于支出成本的考虑，不会配置香港会计师、香港审计师等，这就需要找专业靠谱的代理机构帮公司正确处理所有税务审计等事务。专业机构不仅能帮助香港公司处理做账报税、审计，还能提供更多税务筹划服务，最大程度帮助公司实现合理节税。

4. 合规税务零申报

随着CRS的实施，香港的税务体系将越来越完善，然而香港公司往往出于成本考虑而选择做税务零申报，却往往忽视了做零申报会有存在的风险。香港公司应该在符合条件的情况下在申请税务零申报。否则长期以往，必然会引起税务稽查和税务罚款。

“金税四期”官宣，企业家、高净值人士面临税收合规风险有哪些？

关于这个问题回答如下：

1.关于高收入、高净值人群的个人所得税管理毫无疑问是个人所得税管理的重点。金税四期上线不是仅仅针对高收入高净值人群 ，是一个整体的税收征管信息化监控水平的提升，高收入高净值人群只是其中加强税源监控管理的一项重要内容。

2.加强高收入高净值人群税收管理作为个人所得税管理的重点内容之一。实际上国家先后出台了一系列加强高收入高净值人群个人所得税征管的政策。金税四期上线相信信息化监管能力会进一步提升。目前实际上在个人所得税管理上已经建立了全国统一的个人所得税信息化管理平台，这对加强个人所得税管理起到了很大作用，未来功能还会进一步优化。

3.高收入高净值人群税收合规主要是做到以下几点：一是依法自主申报和代扣代缴相结合，该申报的收入主动申报。二是不要有侥幸心理，以为有些问题目前为止可能并没有发现，未来也不会发现。实际上税务机关一旦发现重要线索，肯定会依法查处。特别是移动支付的普及， 大额资金交易监管加强，被发现和查处概率越来越高。三是不要过度相信所谓税收筹划，简单思考一下明显有问题的避税手段是千万不要尝试的，这方面应该有不少反面典型案例。

总之，只要依法如实申报缴纳了各项税收，就不用担心会有什么风险 即使有一点差错，税务机关也会依法合理处理。

要回答这个问题，首先要搞清楚企业家、高净值人士的收入来源有哪些？

对于普通工薪阶层，绝大部分是从一个单位取得工资薪金收入，而工资薪金个人觉得税由单位代扣代缴，拿到手的就是税后收入，没什么税收合规风险问题，记得年收入超过12万时年终后主动汇算清缴就行了。

但对于企业家、高净值人士不一样，他们除了日常工资薪金收入外，更多的可能是从多个单位取得收入，可能经常取得劳务收入、财产性收入、投资收益等，他们避税的动机和方式也多种多样。

因而他们面临的税收合规风险可能有：“阴阳合同”风险、故意隐瞒收入风险、超标准的***待遇风险、虚构经济业务转移收入风险等。

个人见解，欢迎讨论[呲牙]

一、买***

有些企业一缺成本费用，就想到了买***，殊不知，你省的那点税，还不够罚款的。

且买***属于虚开***，搞不好还会背上刑事责任。

即使你走了账，签订了合同，货物流却没办法一致，一查一个准。

二、对开***、环开***

对开、环开***，说白了，就是基于没有真实业务的情况下，我给你开，你给我开或者再加个第三方。虽然它们都是闭环抵扣，最终未少缴税，但递延了纳税，行政法上还是会按虚开***处理。

用上述方法“避税”的企业，要注意了，一旦被查，不但你的进项要转出，你开出去的***也要缴税，还要面临巨额罚款，真真是得不偿失！

三、故意用现金/个人卡发工资

有些公司为了避税，故意用现金/个人卡发放工资，一旦被查，明眼一看账务就是有问题。现在都什么时代了，还发现金，用这种方法避税，不就等于说公司有问题吗？

注意以下9类交易容易被稽查

四、用现金收支货款

有些企业自认为很聪明，虚开***，对方不打款，直接填写收据入账，自认为账都做平了，就万事大吉！我就很好奇你账上的钱是怎么平掉的，用现金发工资还是用现金平借款？

一旦被查，频繁用现金收支款或存在大额现金收支款，这就不只涉及虚开***了，还有可能牵扯出少缴社保、少缴个税等一连串问题，罚款必不可少，责任人还有可能锒铛入狱。

五、到处找***抵税

有些企业为了少缴税，还真是把“避税”用到极致。

比如：员工工资7000元，其中2000元必须拿票来领工资，长期以往，你公司的费用不会异常吗？

六、大量员工个税零申报

有些公司为了避税，个税长期零申报，员工工资以前都是3500元以下，现在倒提高了，都在5000元以下，永远都是跟着个税起征点走，不查你查谁！

七、代缴社保

一些企业为了少缴税，就帮人代缴社保，一是，企业可以光明正大的做工资抵税（代缴社保人的工资一般***用现金形式平账）；二是，代缴社保还可以收点手续费。

在这我只能说，一旦被查，不但涉嫌偷税，还涉嫌骗保，那时候不仅仅是罚款那么简单了，还会面临刑事处罚。

到此，以上就是小编对于中国注册税务师协会：推动税收合规，助力企业可持续发展的问题就介绍到这了，希望介绍关于中国注册税务师协会：推动税收合规，助力企业可持续发展的2点解答对大家有用。