税负转嫁,税负转嫁的筹划通常需要借助

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• 1、纳税人能将税负转嫁给他人负担的税种是
• 2、请简述税负转嫁的形式。
• 3、所得税的税负容易转嫁
• 4、税负转嫁因子公式

纳税人能将税负转嫁给他人负担的税种是

1、间接税。不发生转嫁关系所得税、财产税间接税纳税人可将税负转嫁于他人，发生转嫁关系，由他人负担消费税、增值税税收的管理权限中央税由中央***征收是间接税。

2、间接税是指纳税人能将税负转嫁给他人负担的税种，主要是对商品征收的各种税，如增值税、消费税、营业税、关税等。直接税是指由纳税人直接负担，不易转嫁的税种，如所得税、财产税等。A、B、C三个选项属于直接税。

3、税负可以转嫁的税收被称为间接税。不发生转嫁关系的税种称为直接税，纳税人可将税负转嫁于他人，发生转嫁关系，由他人负担的税种称为间接税。

4、在世界各国税法理论中，多以各种所得税、房产税、遗产税、社会保险税等税种为直接税。 间接税是指纳税人能将税负转嫁给他人负担的税收。如营业税、消费税、增值税、关税等。

5、直接税和间接税的区别如下：内容不同，间接税是指纳税人能将税负转嫁给他人负担的税收。如消费税、增值税、关税等。

6、以税收负担能否转嫁为标准，税收可分为直接税和间接税。直接税是由纳税人直接负担的税种，间接税是纳税人能将税负转嫁给他人的税种。一般认为所得税、财产税属于直接税，流转税属于间接税。因此，本题的正确答案为C。

请简述税负转嫁的形式。

1、税负转嫁方式主要有前转、后转、混转、旁转、消转、税收资本化等方式。前转 前转指纳税人将其所纳税款顺着商品流转方向，通过提高商品价格的办法，转嫁给商品的购买者或最终消费者负担。

2、【答案】：税负转嫁的方式有以下五种： ①前转。指税负通过市场买卖，以提高商品价格的方式，由卖方向买方转嫁。是税负转嫁中最为普遍的一种方式。 ②后转。

3、所谓税负转嫁，是指纳税人将其所缴纳的税款以一定方式转嫁给他人承受的过程。税负转嫁方式主要有前转、后转、混转、旁转、消转、税收资本化等方式。 前转。也称顺转，指纳税人通过提高商品销售价格将税负转嫁给购买者。

4、税负转嫁是指纳税人将所缴纳的税款通过各种途径和方式转由他人负担的行为和过程。最终承担税款的人则被称为负税人。

所得税的税负容易转嫁

不对。因为按照税法相关规定，所得税为直接税，非转嫁税种，故不能转嫁。

税负转嫁主要有以下几种方式：价格调整：企业可以通过提高产品或服务的售价来把所得税转嫁给消费者。不过，这种方式需要考虑市场竞争程度和消费者接受能力等因素，否则可能会引起市场反弹。

影响税负转嫁的因素包括： 第一，应税商品供给与需求的弹性 商品的供给与需求弹性是决定税负转嫁状况的关键因素。（1）如果需求弹性较大，供给弹性较小，则税负将主要由纳税人自己承担，税负不容易转嫁。

一般情况下，与经济交易无关而直接对纳税人课征的税是不容易转嫁的，如对企业征收企业所得税和对个人征收个人所得税；通过经济交易过程而间接对纳税人征收的税是比较容易转嫁的，如对商品或者劳务征收的增值税、消费税。

税负转嫁存在于商品交易之中，通过商品或劳务的价格变动而实现。在市场经济条件下，除对工资收入者所课征的税收不能转嫁外，其他各种税收均与价格存在一定关系，均可不同程度地转嫁出去，尤其是对商品课征的税最易转嫁。

本题考查影响税负转嫁的因素。生活必需品需求价格弹性小，消费基础广泛，税负易转嫁：非生活必需品需求价格弹性大，消费基础较窄，税负不易转嫁，选项A错误。

税负转嫁因子公式

转嫁因子=es/（es-ed）该式表明以高价形式转嫁给消费者的税收份额。比如，当rd=0时，转嫁因子=1，所有税负都由消费者承担；当ed=-∞时，转嫁因子=0，生产者承担全部税负。

一般用需求弹性系数表示，其公式为： 需求弹性系数=需求变动百分比/价格变动百分比 一般来讲，需求弹性系数越大，需求量对市场价格变动的反应越敏感。依据需求弹性的差异，税负转嫁可以分为三种情形进行考察。

所得税税收负担率（简称税负率）税负率=应纳所得税额÷营业收入×100%。所得税税负率，为年度交纳所得税税额占该企业销售额或者营业额百分比。

以上公式是通用的，如果是业务简单的公司，上式中没有涉及的就是0税负了。另外对于免税及出口企业来说，运费税，城建税依然要扣，抵税比例为6%，应计入公式中。