内控指引-内控指引实施细则

本文目录一览：

• 1、财政部内控指引18项都有什么
• 2、如何执行内控指引第五条有关全面性,独立性,相互制约等六项基本原则_百...
• 3、内控应用指引是什么
• 4、我国企业内部控制配套指引有什么组成

财政部内控指引18项都有什么

1、企业内部控制配套指引又称为应用指引，由18项具体应用指引、评价指引和审计指引组成（还有针对特殊行业如金融保险类的还没有发布）。

2、规范会计师事务所内部控制审计行为，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号），财政部会同***、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》等18项应用指引。

3、该配套指引包括18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》，连同此前发布的《企业内部控制基本规范》，标志着适应我国企业实际情况、融合国际先进经验的中国企业内部控制规范体系基本建成。

4、我国企业内部控制规范体系的构成 2010年4月26日，财政部会同***、审计署、银监会、保监会在北京联合发布了《企业内部控制规范配套指引》。

5、财务内控制度是指包括财务人员的管理、岗位责任制、财务现金管理制度、固定资产的管理办法、货币资金管理制度、财务收支审批制度等。内部控制制度是单位内部建立的使各项业务活动互相联系、互相制约的措施、方法和规程。

如何执行内控指引第五条有关全面性,独立性,相互制约等六项基本原则_百...

有效性 内部控制应当具有高度的权威性，真正落到实处，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力；内部控制存在的问题应当得到及时反馈和纠正。

制定内控体包括的内容：职责分离、授权批准、相互制约、监督检查，企业建立与实施内控体系应当遵循的五项原则：全面性原则；重要性原则；制衡性原则；适应性原则；成本效益原则。

一）全面性原则。评价范围应覆盖商业银行内部控制活动的全过程及所有的系统、部门和岗位。 （二）统一性原则。评价的准则、范围、程序和方法等应保持一致，以确保评价过程的准确及评价结果的客观和可比。 （三）独立性原则。

内控应用指引是什么

应用指引，评价指引，和审计指引的不同：应用指引是指如何设置内部控制，其中概括性指引是纲，阐述这一大类中相关管理会计工具方法的共性内容。

有效，企业内部控制应用指引，对社会公众公司（上市公司）、国企来说是强制的；对于民营非公众企业来说，不是强制的。

内控应用指引的作用如下：有利于确定合理的审计程序并提高审计工作效率。内控应用指引能帮助审计人员确定合理的审计程序，提高审计工作效率。

内控应用指引是告诉你如何设置内部控制，评价指引是公司自己内部评价内控。审计指引是注册会计师进行内控审计时候看的。我给你一点书上的，讲的复杂，但就是我说的那回事。

《企业内部控制应用指引》颁布时间为2010年4月15日，2011年1月1日起执行。

应用指引在内控体系中居于主体地位，主要包括两方面的内容：一是针对企业主要业务与事项的应用指引。

我国企业内部控制配套指引有什么组成

1、解析：我国企业内部控制规范包括：基本规范和配套指引，配套指引包括：应用指引、评价指引和审计指引。

2、择机在中小板和创业板上市公司施行。同时，鼓励非上市大中型企业提前执行。配套指引由21项应用指引（此次发布18项，涉及银行、证券和保险等业务的3项指引暂未发布）、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》组成。

3、组织架构。发展战略。人力***。企业文化和社会责任等指引。控制活动类：资金活动。***购业务 资产管理。销售业务。研究与开发。工程项目.1担保业务.1业务外包.1财务报告。